Sonderbuchungsfälle im Bereich VxS/FEX

Dieses Dokument beschreibt das Verhalten der Schnittstellen Lexware und Datev-Brutto bei den Sonderbuchungsfällen.

Sonderbuchungsfälle sind:

1. Differenzbesteuerter Fahrzeugverkauf
2. Rechnungspositionen mit Sondersteuern, z.B. Ersatzteile mit Altteilsteuer
3. Rechnungssplitting im Versicherungsfall mit Selbstbeteiligung und Kunde ist voll oder teilweise Vorsteuerabzusberechtigt

Sonderbuchungsfall 3: Seit der FEX Version 1.6.6 ist es möglich nur Steuerumbuchungen ausgeben zu lassen. Somit kann bei Bruttobuchungen der Betrag korrigiert werden. Hierzu muss die Option "Nur Steuerumbuchungen ausgeben" aktiviert sein.

1. Differenzbesteuerter Fahrzeugverkauf

Aus dem Gewinn ist die Umsatzsteuer abzuführen.

Beispiel:

• Fzg.-Ankauf Differenzbesteuert  10.000,-
• Fzg.-Verkauf  Differenzbesteuert 15.000,-

Lexware Buchungen:

    EP;26.01.2011;AK;37;VIN:WBAHD510X0BG64782;10000.00;005200;010092;EUR

    EP;27.01.2011;VK;37;VIN:WBAHD510X0BG64782;15000.00;020098;004200;EUR

    EP;27.01.2011;UM;37;VIN:WBAHD510X0BG64782;5000.00;004200;009090;EUR

    EP;27.01.2011;UM;37;VIN:WBAHD510X0BG64782;5000.00;009090;008400;EUR

Datev-ReWe Buchungen (Brutto):

    EUR;;10000,00;;10092;37;;2601;5200;;;;;VIN:WBAHD510X0BG64782

    EUR;;15000,00;;4200;37;;2701;20098;;;;;VIN:WBAHD510X0BG64782

    EUR;;5000,00;;9090;37;;2701;4200;;;;;VIN:WBAHD510X0BG64782

    EUR;;5000,00;;8400;37;;2701;9090;;;;;VIN:WBAHD510X0BG64782

2. Rechnungspositionen mit Sondersteuern

z. B. Altteilsteuer in D welche sich aus 19% Ust. Von 10% des Teilewertes vor Abzug von Rabatten berechnet

Beispiel:

• Ersatzteil ohne Altteilsteuer  100,-/Stk.
• Ersatzteil mit Altteilsteuer  100,-/Stk.

Lexware Buchungen:

    Bei Lexware muss der Betrag der Altteilesteuer direkt auf das Steuerkonto gebucht werden. Damit die Altteilesteuer bei der

    Umsatzsteuervoranmeldung berücksichtigt wird, muss die Bemessungsgrundlage der Altteilesteuer ebenfalls an die FiBu

    übergeben werden.

    BK;27.01.2011;RE;542;RE-27011127/108 Vollmer;239.90;020433;000000;EUR

    BP;27.01.2011;RE;542;Ersatzteile;119.00;000000;008400;EUR

    BP;27.01.2011;RE;542;Ersatzteile mit Altteilsteuer;119.00;000000;008410;EUR

    BP;27.01.2011;RE;542;Zusatzsteuer;1.90;000000;001757;EUR

    BK;27.01.2011;RE;542;Bemessungsgrundlage für Altteilsteuer;10.00;001375;008335;EUR

Datev-ReWe Buchungen (Brutto):

    Bei DATEV muss in der FiBu ein separates Konto eingerichtet werden, welches direkt die Altteilesteuer berücksichtigt und

    automatisch berechnet.

    EUR;;239,90;;9099;108;060211;2701;20433;;;;;Ausgangsrechnung 108

    EUR;;119,00;;8400;108;;2701;9099;;;;;Ersatzteile

    EUR;;120,90;;8410;108;;2701;9099;;;;;Ersatzteile mit Altteilsteuer

3. Kunde ist voll oder teilweise Vorsteuerabzugsberechtigt

Umgesetzt als Korrekturbuchung im Block Steuern

Beispiel:

• 1 Ersatzteile   12.000,-/Stk.
• Kunde hat 2.000,- Selbstbehalt
• Kunde ist zu 100% Vorsteuerabzugsberechtigt
• Rechnungssplitting ist aktiv

Lexware Buchungen mit Option "Nur Steuerumbuchungen ausgeben" aktiv:

Rechnung an Versicherung

    BK;27.01.2011;RE;543;RE-27011127/109 Toumi;10000.00;020422;000000;EUR

    BP;27.01.2011;RE;543;Ersatzteile;14280.00;000000;008400;EUR

    BP;27.01.2011;RE;543;IVS-Selbstbehalt;2000.00;008200;000000;EUR

    BP;27.01.2011;RE;543;Steuer;2280.00;009090;000000;EUR

Rechnung an Firma

BK;27.01.2011;RE;543;RE-27011127/110 Toumi;4280.00;020422;000000;EUR

BP;27.01.2011;RE;543;IVS-Selbstbehalt;2000.00;000000;008200;EUR

BP;27.01.2011;RE;543;Steuer;2280.00;000000;009090;EUR

Datev-ReWe Buchungen (Brutto) mit Option "Nur Steuerumbuchungen ausgeben" NICHT aktiv:

In diesem Fall wird bei der Rechnung an die Versicherung die Steuer einmal vom Splitkonto gegen das Umbuchungskonto

gebucht und anschließend gleich wieder vom Umbuchungskonto gegen das Splitkonto gebucht. Somit geht der Endbetrag

nicht mehr auf.

Rechnung an Versicherung

EUR;;10000,00;;9099;109;060211;2701;20422;;;;;Ausgangsrechnung 109

EUR;;14280,00;;8400;109;;2701;9099;;;;;Ersatzteile

EUR;;2000,00;;9099;109;;2701;8400;;;;;IVS-Selbstbehalt

EUR;;2280,00;;9090;109;;2701;9099;;;;;Steuer

EUR;;2280,00;;9099;109;;2701;9090;;;;;Steuer

Rechnung an Firma

EUR;;4280,00;;9099;110;060211;2701;20422;;;;;Ausgangsrechnung 110

EUR;;2000,00;;8400;110;;2701;9099;;;;;IVS-Selbstbehalt

EUR;;2280,00;;9090;110;;2701;9099;;;;;Steuer

Datev-ReWe Buchungen (Brutto) mit Option "Nur Steuerumbuchungen ausgeben" aktiv:

Rechnung an Versicherung

EUR;;10000,00;;9099;109;060211;2701;20422;;;;;Ausgangsrechnung 109

EUR;;14280,00;;8400;109;;2701;9099;;;;;Ersatzteile

EUR;;2000,00;;9099;109;;2701;8400;;;;;IVS-Selbstbehalt

EUR;;2280,00;;9099;109;;2701;9090;;;;;Steuer

Rechnung an Firma

EUR;;4280,00;;9099;110;060211;2701;20422;;;;;Ausgangsrechnung 110

EUR;;2000,00;;8400;110;;2701;9099;;;;;IVS-Selbstbehalt

EUR;;2280,00;;9090;110;;2701;9099;;;;;Steuer

Beispiel:

• 1 Ersatzteile   12.000,-/Stk.
• Kunde hat 2.000,- Selbstbehalt
• Rechnungssplitting ist aktiv

Lexware Buchungen:

Rechnung an Versicherung

BK;27.01.2011;RE;544;RE-27011127/111 DEVK;12280.00;020472;000000;EUR

BP;27.01.2011;RE;544;Ersatzteile;14280.00;000000;008400;EUR

BP;27.01.2011;RE;544;IVS-Selbstbehalt;2000.00;008400;000000;EUR

Rechnung an Privat-Kunde

BK;27.01.2011;RE;544;RE-27011127/112 Tell-Garage;2000.00;020417;008400;EUR

Datev-ReWe Buchungen (Brutto):

Rechnung an Versicherung

EUR;;12280,00;;9099;111;060211;2701;20472;;;;;Ausgangsrechnung 111

EUR;;14280,00;;8400;111;;2701;9099;;;;;Ersatzteile

EUR;;2000,00;;9099;111;;2701;8400;;;;;IVS-Selbstbehalt

Rechnung an Privat-Kunde

    EUR;;2000,00;;9099;112;060211;2701;20417;;;;;Ausgangsrechnung 112

    EUR;;2000,00;;8400;112;;2701;9099;;;;;IVS-Selbstbehalt

Erstellt: 01.06.2005 10:45:54
Autor: Ringhut (Pietsch)
Geändert: 28.02.2011 18:12:28
Geändert von: Ringhut
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